Inleiding

Deze kadernota is het eerste echte planning & control-document voor onze gemeente. In januari heeft u de programmabegroting 2018 vastgesteld, maar deze was beleidsarm en niet meer dan de optelling van de begrotingen van de voormalige gemeenten Rijnwaarden en Zevenaar (de zogenaamde '1+1-begroting'). Voor de jaarschijf 2018 bevat deze kadernota feitelijk een voorstel tot wijziging van de begroting.

In deze paragraaf presenteren wij het financieel meerjarenbeeld op hoofdlijnen en geven wij globaal inzicht in de ontwikkeling van onze weerstandsratio. Bij de begroting 2019 werken wij dit verder uit in de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement.
Voor een uitgebreide toelichting op de financiële ontwikkelingen verwijzen wij u naar de programma's en naar het hoofdstuk financiën.

Financieel meerjarenbeeld

De ontwikkeling van ons financieel meerjarenbeeld ziet er als volgt uit

Opmerkingen:

• Door de bedragen te presenteren x € 1.000 kan er sprake zijn van afrondingsverschillen.  
• Bij de administratieve wijzigingen lijkt er een saldo van € 146.000 te zijn. Hier is echter geen sprake van, omdat er ook wijzigingen in de mutaties reserves zijn. De totale wijzigingen zijn budgettair neutraal. Voor het totale beeld verwijzen wij u naar de bijlage 1 - Overzicht begrotingswijzigingen.

Toelichting financiële ontwikkelingen

Op basis van de financiële verwerking van onze ambities geeft het financieel meerjarenbeeld structureel een positief resultaat te zien. De belangrijkste financiële effecten zijn:

Om onze ambities, maar ook autonome en andere ontwikkelingen financieel mogelijk te kunnen maken hebben wij een dekkingsplan opgesteld. De belangrijkste elementen in het dekkingsplan zijn:

Wij stellen voor om over een aanzienlijk bedrag uit de Algemene reserve te beschikken ter dekking van onze bestuurlijke ambities, maar bijvoorbeeld ook de kosten die met de invoering van de Omgevingswet (totaal € 2,5 miljoen) te maken hebben. Ondanks de inzet van de Algemene reserve blijven wij voldoen aan ons uitgangspunt van een gezonde en solide financiële positie. Ter ondersteuning hiervan gaan wij in de volgende paragraaf nader in op de ontwikkeling van onze weerstandsratio.

Weerstandsvermogen

In deze paragraaf gaan wij kort in op de ratio van het weerstandsvermogen. Dit doen wij op basis van een globale berekening, rekening houdende met de uitkomsten van de Jaarstukken 2017 van de voormalige gemeenten en de ontwikkelingen binnen deze kadernota.
In de berekening gaan wij uit van een afname van de risico's binnen het sociaal domein in verband met het beter op orde brengen van de benodigde budgetten. Daarnaast hebben wij rekening gehouden met de totale afname (tot en met 2022) van de algemene reserve op basis van het dekkingsplan. Dit zijn de belangrijkste wijzigingen die wij voorzien.

Op basis van de globale actualisatie geeft de ratio de volgende uitkomst:

Het weerstandsvermogen van onze gemeente kan als ruim voldoende worden gekenmerkt. De verwachte ratio weerstandsvermogen bedraagt 1,7. De ratio moet minimaal 1,0 zijn.  Dit betekent dat de financiële risico’s ruim voldoende afgedekt worden.